武钢等海外资产缩水 铁矿石下跌殃及上游布局

时间:2014-08-20 10:51:00 | 来源:每日经济新闻 | 发表评论

  近日,攀钢钒钛旗下澳洲卡拉拉铁矿被曝出减值37亿元的消息,令市场震惊。究其原因,主要还是当前大环境不好,铁矿石价格跌得太厉害,还有就是汇率较高。

  此外,武钢集团所持有的相关海外矿产资源的股票价值也已大幅缩水。对此,有业内人士对记者表示,铁矿石价格大幅下跌已经成为一把“双刃剑”,国内钢企因成本降低,盈利有所好转,但这对早年投资澳洲等地铁矿资源的攀钢钒钛、中信泰富和武钢集团等企业来说,却面临着海外矿减值的压力。

  攀钢钒钛海外矿减值

  8月13日,攀钢钒钛表示,其参股公司金达必金属有限公司(以下简称金达必)于8月11日发布公告称,因目前铁矿价格低于预期、澳元汇率高于预期以及卡拉拉矿业有限公司 (以下简称卡拉拉)生产能力局限造成的低于预期的产量的原因,按澳大利亚会计准则,攀钢钒钛对卡拉拉的投资进行约6.4亿澳元的减值,折合人民币36.7亿元。

  2011年,攀钢钒钛通过资产转换从钢铁生产企业转变为资源型企业,将攀钢钒钛持有的被认为盈利能力较差的钢铁资产置出,并置入控股股东鞍山钢铁持有的鞍千矿业以及50%的卡拉拉铁矿项目股权,自此卡拉拉铁矿的投资方由鞍山钢铁变为攀钢钒钛。

  卡拉拉铁矿项目由攀钢钒钛与金达必共同开发,双方各占50%,与此同时,攀钢钒钛还通过全资子公司持有金达必5.35亿股,占其35.89%股权。

  去年9月,攀钢钒钛决定将鞍澳公司对卡拉拉提供的共计6000万澳元股东贷款全部转换为卡拉拉的股权,完成后攀钢钒钛持有卡拉拉股权由50%上升至52.16%,卡拉拉也成为攀钢钒钛三大矿产基地之一。

  2013年,卡拉拉采用澳洲会计准则实现年度净利润为-2.39亿澳元,转换成按中国会计准则后当年净利润为2.28亿元人民币,并按照持股比率确认投资收益1.14亿元。

  “卡拉拉是按照澳大利亚会计准则进行的减值,现在公司要按照中国会计准则进行审计和减值测试,目前审计机构正在做相关审计,结果还无法判断。”攀钢钒钛证券部人士对《每日经济新闻》记者表示,如果按国内会计准则审计也出现过较大亏损,可能会对公司中报业绩影响较大,而评估结果可能需一个月左右时间。

  武钢集团所持外企股票缩水

  实际上,下跌的铁矿石价格在当下已成一把“双刃剑”,一方面使得钢企的生产成本降低,另一方面,此前在铁矿石景气时购置海外铁矿的钢企,承受巨大的减值压力。

  普氏62%铁矿石价格指数显示,今年1月以来,该铁矿石价格指数从130美元/吨持续下跌,5月跌破100美元/吨大关,6月16日甚至创下89美元/吨低点。截至8月19日,普氏62%铁矿石价格指数为92.75美元/吨,同比下跌32.2%。

  记者发现,武钢集团持有的相关海外矿产资源股票价值也已大幅缩水。2010年,武钢集团和武钢矿业在巴西注册成立合资公司,总出资额为4亿美元,其中2亿美元由武汉钢铁(集团)公司和武钢矿业有限责任公司按90%和10%比例分别以自有人民币资金购汇出资,其余2亿美元申请国内银行贷款解决。此后,该合资公司通过购买巴西EBX集团旗下铁矿业公司——MMX的股票,成为MMX第二大股东。

  此后,武钢集团由于包括防城港钢厂建设,占用了大部分资金流,在2012年3月后,武钢集团彻底退出MMX上市公司的重大经营。

  而随着MMX股票的下跌,武钢集团的投资也快速减值。去年在定增预案中,评估方中企华在去年3月评估报告中表示,武钢巴西的主要资产是持有MMX上市公司1亿股的股票,评估基准日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为5.42雷亚尔,最终这部分股票的评估价值为17亿元。

  上述资产是武钢集团在巴西的几乎全部资产,截至8月19日MMX的最新收盘价仅为1.14雷亚尔,股价已经较评估时的平均价格下跌78.9%。这意味着,在现行汇率之下,武钢集团拥有的全部MMX股票的市值目前仅为3.2亿元人民币。

  彼时,定增预案还显示,武钢集团拥有的海外资产还包括评估价值4281万元的澳大利亚CXM公司(CXM,ASX)40399599股股票、评估值1亿元的加拿大Adriana资源公司(ADI.V,TSX)30216480股股票以及评估价值达到1.6亿元的加拿大世纪铁矿公司 (FER,TSX)23197768股股票。上述海外矿业资源均为长期股权投资。

  按照现在汇率,截至8月18日CXM的最新股价为0.1澳元/股,武钢股份对应价值约为2314万元人民币,截至8月18日,Adriana的股价为0.19加元/股,武钢拥有股份对应价值为3231万元人民币;截至8月18日世纪铁矿公司的价格为0.47加元/股,武钢拥有股份对应价值为6136万元人民币。这意味着,武钢集团去年3月所评估的持有4家海外矿业企业股票价值已经从20亿元缩水至4.36亿元,大幅缩水78%。

  对于上述海外铁矿是否面临减值等问题,记者曾致电武钢集团宣传部主管白方,但其电话未能接通。

责任编辑: xfu  
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